為了幫助賣家更好地理解歐洲站VAT稅務問題，下面列出了關於VAT稅務的常見問答，供賣家參考。
1。賣家不新增VAT稅號、不繳納VAT，後果會怎樣？
答：根據英國稅法規定，所有在亞馬遜英國站運營的賬號都必須新增VAT稅號，並且必須進行真實、及時、準確的稅務申報。如果故意延誤、錯誤或虛假申報，都可能受到英國稅務海關總署包括貨物查封、罰款、向平臺舉報並查封賬號在內的不同程度的處罰。
2。可以使用其他公司的VAT稅號申報嗎？可以多個賬號新增同一個稅號嗎？
答：每個VAT稅號都是唯一的，對應唯一的申報主體。作為賣家，應該申請屬於自己的VAT稅號。真實的VAT稅號是長期安全運營的基礎保障，濫用或在多個賬號中重複使用VAT稅號會導致稅務申報不清，容易受到稅務部門的審查。多個賬號新增同一個VAT稅號，會導致亞馬遜系統認為這些賬號屬於同一個經營主體，造成賬號關聯，使關聯賬號受限。
3。使用貨代的VAT稅號清關有什麼風險？
答：多個賣家同時使用一個VAT稅號清關，會導致清關主體和賣家不符，在隨後的稅務申報和繳納時無法抵扣，即便當期銷售稅額小於進口所繳的VAT稅額，也無法申請退稅。另外，某些貨代在稅務申報時會有低申報等情況，如果被海關稽查，則容易導致貨物被扣關等。
4。我是一個小賣家，可以不註冊VAT稅號、不做稅務申報嗎？
答：不可以。按照英國現行的稅法要求，凡是從事網上銷售的商家，無論規模大小，無論銷售主體是誰，都需要依法申請VAT稅號並按季度申報和繳納VAT。
5。公司名稱變更後，可以繼續使用原來註冊的VAT稅號嗎？
答：如果只是公司名稱變更，公司商業登記證等程式碼不變，就可以繼續使用原VAT稅號，賣家只需要提供新的公司名稱及營業執照，由代理通知英國稅務海關總署對該VAT稅號做公司名稱變更；如果是重新註冊公司，公司商業登記證號碼發生改變，就需要重新註冊VAT稅號。
6。註冊VAT稅號後，每個季度都要繳稅，如果沒有銷售額，每個季度都做零申報可以嗎？不繳稅會有什麼影響呢？
答：關於註冊VAT稅號後的申報與繳納，賣家可以參考如下幾種情況：
①申請註冊VAT稅號後，即便沒有銷售商品，也需要每個季度定期做稅務申報，賣家可選擇由代理代為申報或自行申報；
②如果沒有銷售額，但當期有進口清關併產生進口稅金單，則稅號主體需要做非零申報，稅務部門會根據申報情況進行退稅；
③如果沒有銷售額，當期也無進口清關，則可以做零申報；
④如果有銷售額，且當期有進口清關併產生進口稅金單，則做非零申報，進口稅金單可抵扣，其中進口價格>；銷售價格，有退稅，而進口價格<；銷售價格，需補繳抵扣後多出的銷售稅；
⑤如果有銷售額，但當期無進口清關，或者有進口清關但無進口稅金單產生，則做零申報，並繳銷售稅；
⑥若申報後需要繳納一定的稅費，則賣家務必在申報回執下來後7個工作日內繳稅完畢，若延遲繳稅，英國稅務海關總署會在延遲日起按當期稅額的3%每日計算利息，超過30天后英國稅務海關總署將出示法庭信件，嚴重的會起訴該納稅人。
7。每個季度的VAT申報，需要賣家準備哪些材料呢？
答：季度稅務申報所需的材料有以下幾種：
①進項單據，即進口增值稅納稅檔案；
②C79檔案或物流公司提供的賬單；
③銷項單據，即開具給買家的賬單、PayPal銷售資料，或者銀行月度賬單；
④採購及銷售資料，如貨品採購單據；
⑤其他費用單據，即在英國當地產生的費用單據等。總之，材料的準備，越詳細越好。
8。有了英國VAT稅號後，是否可以使用其他歐盟國家的海外倉和FBA呢？
答：首先要強調的是，英國VAT稅號是可以在其他歐盟國家清關的，但這種稅務設計的前提是，貨物要轉到英國倉儲和銷售。按照歐盟的稅法規定，貨物倉儲在哪裡，就要註冊當地的VAT稅號。也就是說，一家中國企業註冊的英國VAT稅號並不能“合法地”使用歐洲其他地區的海外倉。
但讓一家中國企業在歐洲各國分別註冊VAT稅號顯然是不可能的，該怎樣解決才好呢？最常見的辦法是Distance Sales（距離銷售）。比如，使用英國的海外倉，把貨物快遞到歐盟其他國家的買家手裡。
當然，這種銷售方式的銷售額並不是無限的，每個國家的具體要求也有所不同，比如在2016年，法國規定為35 000歐元，德國規定為100 000歐元，超過限額需要在當地註冊VAT稅號。
9。採用國內自發貨直郵的方式可以避稅嗎？
答：根據歐盟的規定，貨值低於15英鎊和22歐元的貨物在入關時，免繳VAT。但並非單筆銷售額低於這個金額就能免稅，對於透過網路銷售並郵寄通關的貨物，包裹上不可避免地會出現買家的聯絡方式和地址，如果海關抽查並和收件人核對，則可能因為申報價值和實物價值不符而導致包裹被扣並被要求補繳VAT。
10。申請VAT稅號之前的稅務是否應當補繳？
答：在申請英國VAT稅號時，應當誠實地向英國稅務部門披露所需的資訊，並按照英國稅務部門的要求，及時向英國稅務部門繳納申請VAT之前符合VAT規定的應繳稅額。
VAT稅務問題來勢兇猛，一些賣家的賬號甚至因此被移除銷售許可權。在新形勢下，賣家如果能夠調整思維定式，在法律的框架下，合法合規地運營，說不定可以把門檻變成發展的契機，獲得更大的發展。
作者：訊哥，每天分享最新外貿資訊，外貿獲客技巧。關注並私信我回復“廣交會”，送你最新廣交會國外採購商名錄。