田丹
八戒財稅稅務實戰專家
簡介：國家稅務局從業數年，深耕財稅10年，曾參與國家營改增等多項重大
稅收
變革，熟知稅收政策、園區經濟
專訪開欄數期，八戒財稅稅務專家團隊為各位老闆呈現他們對於企業節稅方面一些見解，豬立業聽的也是意猶未盡。這不，我們再次邀請八戒財稅稅務實戰專家-田丹老師分享她的經驗，一起聽聽她的看法吧。專訪開欄數期，八戒財稅稅務專家團隊為各位老闆呈現他們對於企業節稅方面一些見解，豬立業聽得也是意猶未盡。這不，我們再次邀請八戒財稅稅務實戰專家-田丹老師分享她的經驗，一起聽聽她的看法吧。
◯豬立業：對您來說，曾參與國家多項重大稅收變革專案，最深刻的體會是什麼？
田丹：體會是這些年國家減稅降費的力度越來越大。力度大，對企業來說是好事。稅收變革的根本目的是對我國的稅制結構進行最佳化，促進經濟結構轉型，切實有效的降低企業整體稅負，煥發市場經濟活力。不過在變革的過程中，部分企業因經營管理認知受限，產生大小不一的“稅務痛點”，在稅負上反而比之前略有增加。八戒財稅稅務團隊正是基於這樣一個現狀，全方位的為企業提供稅務解答服務。
◯豬立業：以您多年接觸企業稅務最佳化經驗，常見“稅務痛點”發生在哪個環節呢？
田丹：不能單獨說哪個環節容易發生“稅務痛點”，每個環節都可能存在。一次我給企業做財稅方案時，企業老闆覺得“稅務痛點”發生在財務環節，他多次跟我闡述道：“我們公司的財務人員思維欠缺，連用現金結算的業務也在做賬，導致我們公司每月應納稅都挺高的。”其實這真不是財務人員的問題，這是她的職責所在。萬一查到企業有現金收支卻未入賬的情況，會面臨罰款處理。企業的生產經營圍繞著企業產品的投入、產出、銷售、再生產等環節。通常銷售環節會產生較高的稅負，有的企業老闆認為銷售環節產生的高稅負就是他企業的“稅務痛點”，這個看法也比較片面。看待企業稅務問題，需要從企業整體出發，層層分解，逐一找出企業的“稅務痛點”。有一個切實可行“七問分析法”，可詳細的找出企業存在多交稅或不交稅環節。
◯豬立業：您說的“七步分析法”是利用哪七步分析企業重點關注的“稅務痛點”呢？
田丹：這個方法也叫“5W2H”法，現在運用得比較廣泛了。我在給企業做稅務籌劃時，經常使用這一招，不得不說這都成為我的必備手段。老闆們可以運用到自家企業身上，找找企業“稅務痛點”。關於它的定義，百科上對這個的解釋非常詳細，我就不多講。
“5W2H”
Why（為什麼）
What（是什麼）
Where（在何處）
When（在何時）
Who（由誰做）
How（怎麼做）
How Much（要多少）
這麼說大家可能不是很理解，跟大家舉個例子就明白了。比如：現有一家一般納稅人制造企業，每月的生產成本1000萬，老闆覺得這成本太高！怎麼辦呢？
我們試試用這個方法來思考：
1、Why（為什麼）——-為什麼要考慮生產成本？是因為沒有取得進項發票還是因為採購量比較少，無法取得專票？
2、What（是什麼）——- 為什麼購買這一批原材料，價格怎麼樣？是否便宜？替代後是否能保持材料效能一致，或者比當前的更好？是否有同類型產品可以替代？
3、Where（在何處）—— -為什麼在這一家買，換一家能行嘛？或者其他地區的供貨商下單；
4 、When（在何時）——-冬天採購量大還是夏天大？原材料採購的時候是否可以調整採購時間；
5、Who（由誰做）——-是自己的採購員採購原材料，還是可以找大企業批次來採購？
問完為什麼，思考怎麼做 （How），如何實施，形成具體的方案，在方案要體現具體的成本費用 （How Much），以及控制後節省比例。
一般7步做完後，總能發現一些企業之前沒有發現的節稅或者是讓企業老闆多交稅的環節。所以，企業在向前發展的過程中，老闆們要緊跟政策的變化不斷提升自身管理能力，同時利用好方式、方法，對企業經營管理環節進行最佳化，不僅達到節稅減負的效果、更能享受稅收紅利。畢竟，省到就是賺到！