加拿大人在銀行幾乎都有一個
免稅儲蓄賬戶
(TFSA)。這個賬戶是一種能夠讓18歲以上加拿大人可以免稅儲蓄的註冊賬戶。往這個賬戶裡存錢每年都有一定限額,而這部分錢可以用來合格投資,
並不必為賺取的收益交稅。
然而,不要以為在這個賬戶裡隨意操作攢錢就不會有問題。現在加拿大稅務局CRA開始盯上在這個賬戶裡頻繁交易的人群。
據Global News報道,
COVID-19大流行和飆升的股市讓加拿大年輕人開始嘗試自己買賣證券。
但並非所有自己動手DIY的新手投資者都知道被查稅的風險!
如果在免稅儲蓄賬戶TFSA賬戶中過於頻繁地交易,實際上存在
潛在的被查稅和收稅風險。
CIBC 私人財富的稅務和遺產規劃董事總經理 Jamie Golombek 說:“我們已經看到了相關案例。”
“當我接到客戶的電話,他們說自己 19 歲、20 歲的兒子想開設 TFSA 賬戶進行交易,這時候我就會提醒他們。我說,‘你必須非常非常小心,’”他說。
因為不利的一面是這可能會
引起加拿大稅務局 (CRA) 不必要的關注。
加拿大人可以在他們的 TFSA 中持有合格的
投資,如股票、債券、交易所交易基金 (ETF)、共同基金和有保證的投資證書
。在賬戶內,投資增長是免稅的(儘管外國政府可能會對外國投資的收入預扣稅,這是許多在TFSA 中獲得美國股息收入的加拿大人所熟知的問題)。
但正如加拿大皇家銀行RBC最近在其投資網站上發出的警告那樣,“重要的是要記住,TFSA 是用於投資和隨著時間的推移增加儲蓄的註冊賬戶。
如果你經常在 TFSA 內買賣投資,CRA就可能會將你的賬戶視為'開展業務'。”
在這種情況下,股息、利息或出售股票的任何淨收益等
投資收入將需要納稅!
CI Direct Investing 的客戶服務主管David Dyck說:“個人被描述為在其 TFSA 中進行交易的
風險比幾年前要高得多
,因為有更多沒有經驗的新投資者在他們的 TFSA 中自行進行交易。”
他指出,自大流行開始以來,加拿大的自主投資賬戶激增,其中 TFSA 佔這些賬戶的很大一部分。Dyck 說,最近開設的賬戶中有
很大一部分屬於新投資者
,他們“過去沒有投資經驗,並且在進行過程中不斷學習”。
根據該公司提供的資料,加拿大流行的交易應用程式之一 Wealthsimple Trade 的新賬戶數量在2020 年增長了9倍,然後在 2021 年上半年又翻了一番。
“一般來說,納稅人對其 TFSA 投資組合進行
定期調整是可以接受的。
這可能是由於納稅人持有的證券發生根本變化、投資策略發生變化或需要提取資金而引發的,”CRA在一封電子郵件解釋。
“加拿大納稅人是否使用他們的 TFSA 來開展業務是一個事實問題,
只有在審查他們的特定情況後才能確定
,”CRA說。
根據 CRA 的說法,日間交易,也就是
在同一天或一天內多次買賣投資,就可能被判定為經營業務的活動之一。
稅務機關在電子郵件中表示,可能與該決定相關的其他因素包括僅持有證券的時間很短的歷史、投資者對證券市場的瞭解程度、投資者是否花費了大量時間研究金融市場和潛在的投資購買,以及投資者是否主要使用債務為購買其金融投資提供資金。
“雖然沒有一個單獨的因素足以將納稅人的活動描述為企業的活動,但許多
這些因素的組合
就很可能足以說明這一點。”
Golombek 和 Dyck 指出,雖然加拿大人不必在納稅申報表上申報年終 TFSA 餘額,但其實他們的
金融機構每年都會向 CRA 提供這些資訊。
他還說:“當你檢視免稅賬戶中
年底的餘額
,並以此和個人
TFSA 供款空間相比
,這可能會引發稅務局的疑問和審查。”
這種
稅務局的額外審查
,本身就是投資者可能
想要避開的事
。Dyck說,“投資者即使最終可能背叛沒有違反規則,但這種審查可能也是他們想要避開的額外負擔。”
所以,大家如果用免稅賬戶自己操作投資,千萬小心啊。
新聞來源:
https://globalnews。ca/news/8392920/trading-tfsa-cra
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