原創 六月雪
11月16日，天目藥業釋出公告稱收到浙江證監局的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，公司於2020年4月被立案調查，值得注意的是，董秘因為辭職的比較及時沒有在處罰名單中，而時任三位獨立董事也人均被罰款50萬元。
據《告知書》，公司的此次證券違法違規主要是資金被佔用。
截至2020年11月12日，長城影視文化企業集團有限公司（以下簡稱長城集團，2020年12月已更名為浙江清風原生文化有限公司）為天目藥業控股股東，其股東為趙銳勇、趙非凡，分別持股66。67%和33。33%。
資金佔用形式也多種多樣，包括：
1、以股權轉讓方式進行資金佔用
2018年12月24日，長城集團將所持銀川西夏100%股權轉讓給文韜基金和武略基金。2018年12月30日，天目藥業控股子公司銀川天目又準備用5500萬元從兩個基金手上買銀川西夏100%股權，2019年4月支付了5414萬元，相關股權尚未過戶，而文韜武略基金本身就是長城集團籌建的，所以這筆錢就被控股股東形成了佔用。
2、以工程建設方式進行資金佔用
2018年6月20日，銀川天目與共向蘭州簽訂總價為6000萬元的工程合同，約定由共向蘭州承包建設銀川天目旗下的相關溫泉康養專案，2018年7月-2019年2月，銀川天目向共向蘭州累計轉賬3073萬元，本來正常交易時，一手交錢，一手開始施工，但是上述工程專案無施工跡象。 轉賬中的2700萬元最終轉入長城集團控股子公司青蘋果網路，373萬元用於償付長城集團向李祖嶽的借款。
3、對於上述資金佔用事項，公司未及時進行資訊披露。
本來應該在2018年年報、2019年年報就應該披露的資金佔用事項，天目藥業遲至2021年4月30日公告2020年年度報告時才披露上述事項構成資金佔用。
從違規的時間段來看，主要集中在2018年底到2019年初，並在此後一直到2021年4月2020年年報披露前，違規事項一直持續。而這個時候回味起公司時任董秘、副董事長、副總經理吳建剛的辭職，還真是走的及時，沒有在問題定期報告上簽字。
2018年12月28日，天目藥業公告董秘吳建剛以個人原因辭職，並不再擔任公司任何職務，此後至今，三年過去，公司再沒有聘任董秘，董秘位置一直由董事長代行，而此次被處罰的名單中，也沒有時任董秘吳建剛。
被處罰的有哪些人呢？
1、原實際控制人兼時任董事長趙非凡，處以500萬元罰款，釆取5年市場禁入措施。時任董事長趙非凡處以70萬元罰款，釆取3年市場禁入措施．
2、時任總經理（代行董事會秘書職責）李祖嶽，處以70萬元罰款。（2018年年報-2020年半年報簽字）
3、時任天目藥業總經理、董事、銀川天目執行董事俞連明，處以60萬元罰款。（2018年年報-2020年半年報簽字）
4、時任總經理助理兼銀川天目執行董事翁向陽，處以60萬元罰款。（2018年年報-2020年半年報簽字）
5、時任會計機構負責人（會計主管人員）費麗霞，處以50萬元罰款。（2018年年報-2020年半年報簽字）
6、時任財務總監周亞敏，處以10萬元罰款。（2018年年報-2019年半年報簽字）
7、時任董事楊晶，處以50萬元罰款。（2018年年報-2020年半年報簽字）
8、時任獨立董事張春鳴、章良忠、餘世春，分別處以50萬元罰款。（2018年年報-2020年半年報簽字）
9、時任副總經理汪培鈞、程海波、耿敏，分別處以50萬元罰款。（2018年年報-2020年半年報簽字）
10、時任監事陳巧玲、葉飛，分別處以50萬元罰款。（2018年年報-2020年半年報簽字）
資金佔用，違規擔保是上市公司控股股東常見的侵佔上市公司利益的行為，但很多時候，這種行為又隱藏較深，透過看似無關聯的第三方公司中轉，這對於我們董監高們來說就需要擦亮自己的眼睛了，畢竟現在動輒幾十萬甚至百萬的罰款，尤其獨立董事，躺平賺工資的想法已經不切實際了。
目前還是《告知書》階段，待相關人員進行申辯後，監管層將下達《決定書》。
